惠企政策清单表 - 湛江经济技术开发区门户网站

惠企政策清单表
序号	实施部门名称	事项名称	具体办理内容	具体实施文件	是否使用系统审批，如有需列明系统名称	联系电话	备注
1	税务局	增值税优惠	增值税留抵退税	1.财政部税务总局关于完善增值税期末留抵退税政策的公告（财政部税务总局公告2025年第7号） 2.财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）	金税三期税收管理系统	2535028
2	税务局	企业所得税优惠	先进制造业企业增值税加计抵减	3.财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部税务总局公告2023年第43号）	否	2535028
3	税务局	企业所得税优惠	研发费用税前加计扣除	4.财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告（财政部税务总局科技部公告2022年第16号） 5.财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告（财政部税务总局公告2023年第7号）	否	2535028
4	税务局	增值税优惠	综合利用资源优惠	6.财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告2021年第40号）	金税三期税收管理系统	2535028
5	税务局	企业所得税优惠	小微企业所得税优惠	7.财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告（财政部税务总局公告2023年第12号） 8.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告（国家税务总局公告2023年第6号）	否	2535028
6	税务局	增值税优惠	小规模纳税人减免增值税优惠	9.财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（财政部税务总局公告2023年第19号）	否	2535028
7	税务局	增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策	自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税	《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)	否		属于申报享受增值税减免事项；小规模纳税人可在电子税务局、办税服务厅线上、线下渠道办理增值税纳税申报。
8	税务局	增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策	一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　　三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。	财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告	否		属于申报享受减免事项
9	税务局	增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值税政策	一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。　　二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。	财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告	否		该事项属于申报享受增值税减免事项。
10	税务局	为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保及再担保业务免征增值税政策	纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保(以下称原担保)提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税。再担保合同对应多个原担保合同的，原担保合同应全部适用免征增值税政策。否则，再担保合同应按规定缴纳增值税。	财政部税务总局关于延续执行农户、小微企业和个体工商户融资担保增值税政策的公告	否		纳税人在增值税纳税申报时按规定填写申报表相应减免税栏次
11	发展改革和科工贸数据局	工业企业“小升规”奖补	省对首升规企业次年直接奖补20万元，首次升规后次年成为专精特新中小企业的企业奖补20万元，首次升规后次年工业增加值增速保持10%以上的企业奖补20万元；市对首年上规企业奖补5万元；区对首年上规企业奖补2万元，在第二年维持规上企业的奖补3万元，在第三年维持规上的奖补5万元。	1.广东省工业和信息化厅广东省财政厅关于2025-2027年省级民营经济及中小微企业发展专项资金方案的通知 2.中共湛江市委办公室湛江市人民政府办公室关于印发《湛江市促进中小企业(民营经济)高质量发展的若干措施》的通知 3.湛江开发区管委会2019年第五次主任办公会议纪要	否	0759-2968405
12	发展改革和科工贸数据局	高新技术企业奖补	市对通过市科技行政主管部门推荐上报，获得高新技术企业（含技术先进型服务企业）认定的企业，一次性补助 20 万元；对首次参加高新技术企业（含技术先进型服务企业）认定并通过市科技行政主管部门推荐上报，但未能成功通过认定的企业，一次性补助 5 万元；对在高新技术企业资质有效期内整体迁入我市的企业，一次性补助 30 万元；鼓励科技服务机构服务我市企业通过高新技术企业认定，按 5 万元/家的标准给予补助。	湛江市人民政府关于印发《关于进一步促进科技创新推动高质量发展的若干政策措施》的通知	否	0759-2968401
13	开发区财政国资局	湛江经济技术开发区中小微企业贷款担保费补助实施细则	切实纾解中小微企业融资难、融资贵问题，鼓励引导银行和担保机构加大为实体经济贷款投放规模，降低中小微企业融资担保成本。（详细见政策）。	湛江经济技术开发区经济贸易和科技局关于印发《湛江经济技术开发区中小微企业贷款担保费补助实施细则》的通知（湛开经科〔2024〕41 号）	无	钟清宙，电话13729002803
14	民政和卫生健康局	吸纳就业困难人员社保补贴	补贴条件（一）用人单位招用就业困难人员或本省及协作地区的脱贫人口，与其签订一年以上劳动合同（距法定退休年龄不足一年的，劳动合同不作时间要求）。（二）相关人员按规定缴纳社会保险费。补贴标准按用人单位为符合条件人员实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费之和给予补贴，不包括个人缴纳部分。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
15	民政和卫生健康局	小微企业社保补贴	补贴条件（一）用人单位属于小型微型企业。（二）用人单位招用毕业 2 年内高校毕业生，与其签订一年以上劳动合同。（三）相关人员按规定缴纳社会保险费。补贴标准每月按用人单位为符合条件人员实际缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费之和给予补贴，不包括个人缴纳部分。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
16	民政和卫生健康局	员工制家政企业社保补贴	补贴条件（一）用人单位属于员工制家政企业。（二）相关人员属于家政服务人员。（三）用人单位与相关人员签订一年以上劳动合同，按规定为其缴纳社会保险费。补贴标准每月按用人单位为符合条件人员实际缴纳基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费的50%给予补贴，不包括个人缴纳部分。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
17	民政和卫生健康局	员工制家政企业吸纳就业补贴	补贴条件（一）用人单位属于家政服务企业。（二）相关人员属于家政服务人员。（三）用人单位与相关人员签订一年以上劳动合同，按规定为其缴纳社会保险费。（四）用人单位上一自然年度家政服务人员月平均失业保险缴费人数达到 20 人以上。补贴标准按上一年度月平均缴费人数，每 1人 1000 元（不足1人部分不计算）。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
18	民政和卫生健康局	家政服务企业商业保险补贴	补贴条件（一）相关单位属于家政服务企业。（二）相关人员为家政服务人员。（三）相关单位与其签订劳动合同或服务协议，由单位出资为其购买家政服务商业保险。补贴标准按家政服务责任保险、意外伤害保险保费的 50%给予补贴，每人每年最高不超过 150 元。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
19	民政和卫生健康局	吸纳脱贫人口就业补贴	补贴条件（一）用人单位招用本省及协作地区脱贫人口，签订一年以上劳动合同。（二）相关人员按规定缴纳6个月以上社会保险费。补贴标准每人 5000 元。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
20	民政和卫生健康局	吸纳退役军人就业补贴	补贴条件（一）用人单位招用退役1年内军人，签订 1 年以上劳动合同。（二）相关人员按规定缴纳1年以上社会保险费。补贴标准每人 10000 元。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
21	民政和卫生健康局	就业见习补贴	补贴条件（一）用人单位组织毕业 2 年内高校毕业生或 16-24岁失业青年参加就业见习。（二）用人单位每月按不低于本市最低工资 80%的标准对见习人员支付工作补贴。补贴标准用人单位每月支付见习人员补贴高于我市最低工资标准的，每月按我市最低工资标准给予补贴；用人单位每月支付见习人员工作补贴不高于我市最低工资标准且不低于我市最低工资标准的 80%的，按每月实际支付见习人员工作补贴金额给予补贴。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
22	民政和卫生健康局	一次性创业资助	补贴条件（一）初创企业的法定代表人或经营者（女性不超过 55 周岁、男性不超过60周岁）符合以下条件之一： 1.普通高等学校、中等职业学校、技工院校学生（在校及毕业 5 年内）和出国（境）留学回国人员（领取毕业证 5 年内）； 2.军转干部、退役军人； 3.登记失业人员、就业困难人员、本省脱贫人口； 4.返乡创业人员，具体包括：第一类：在所辖乡镇创业（不含创办个体工商户）的各类劳动者（以营业执照所载地址为准，县城镇、中心镇除外）；第二类：户籍地为我市辖区内，离开我市外出求学（指在普通高等学校、中等职业学校、技工院校求学）、务工后返回我市辖区内创业的劳动者； 5.创办驿道客栈、民宿、农家乐的人员。（二）初创企业登记注册满 6 个月，申请补贴前连续3个月有在职员工（不含法定代表人或经营者）正常缴纳社会保险费，且申请时未被市场监管部门列入“经营异常名录”。补贴标准 10000 元。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
23	民政和卫生健康局	创业租金补贴	补贴条件（一）初创企业的法定代表人或经营者（女性不超过 55 周岁、男性不超过60周岁）符合以下条件之一： 1.普通高等学校、中等职业学校、技工院校学生（在校及毕业 5 年内）和毕业5年内的出国（境）留学回国人员； 2.军转干部、退役军人； 3.登记失业人员、就业困难人员、本省脱贫人口； 4.创办驿道客栈、民宿、农家乐的人员。（二）初创企业租聘场地用于经营(租赁地址与注册登记地一致)，相关场地非法定代表人或经营者自有物业。（三）初创企业申请补贴前连续 3 个月有在职员工（不含法定代表人或经营者）正常缴纳社会保险费，且申请时未被市场监管部门列入“经营异常名录”。补贴标准租用经营场地的年租金大于或等于4000元的，按每年 4000元给予租金补贴；不足 4000元的，按实际发生租金数额给予补贴。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
24	民政和卫生健康局	创业带动就业补贴	补贴条件（一）初创企业招用员工（签订 1 年以上期限劳动合同并办理就业登记、申请补贴前连续 6 个月为招用员工缴纳社会保险费且申请补贴时仍在本企业就业，法定代表人或个体户经营者除外）。（二）初创企业吸纳劳动者就业申请补贴后 12 个月内，不同初创企业吸纳同一劳动者就业的不能再次申领补贴。补贴标准招用 3 人以下（含 3 人）的按每人2000元给予补贴；招用4 人以上（含 4 人）的每增加 1人给予3000元补贴，总额最高不超过3万元。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
25	民政和卫生健康局	创业孵化补贴	补贴条件（一）县级以上人力资源社会保障部门认定的创业孵化基地为普通高等学校、中等职业学校、技工院校学生（在校及毕业 5 年内）、毕业 5 年内的出国（境）留学回国人员、港澳台青年、就业困难人员、返乡创业人员、退役军人等六类创业者提供 1 年以上的创业孵化服务并孵化成功（入孵团队在孵化期内登记注册，六类创业者为法定代表人）。（二）入孵创业实体的营业执照地址在基地地址范围内，申请时未被市场监管部门列入“经营异常名录”。（三）同一创业者有多家创业实体入驻创业孵化基地的，只有一家企业符合补贴条件。补贴标准按每年每户 3000 元标准给予补贴。	关于印发《湛江市就业创业补贴申请办理指导清单（2023 年修订版）》的通知（湛人社函〔2023〕176 号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
26	民政和卫生健康局	个人创业担保贷款及贴息	贷款对象：（1）登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、退役军人、刑满释放人员、高校毕业生、职业院校毕业生、技工院校毕业生、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业人员、网络商户、脱贫人口及农民（以下简称重点扶持对象）自主创业自筹资金不足，并符合申请条件的。对其中的妇女，应给予重点支持。（2）其他人员自主创业资金不足申请创业担保贷款的，除符合申请条件外，所创办的创业主体登记注册时间须在 3 年内。贷款条件：（1）提交贷款申请时年龄女性不超过 55 周岁、男性不超过 60 周岁。（2）有具体经营项目。（3）已在我市行政区域内办理法定登记注册手续（包括小微企业、个体工商户、社会组织、农民专业合作社、家庭农场等类型，下同）。（4）在提交贷款申请时，除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、10 万元以下小额消费贷款（含信用卡消费）以外，本人及其配偶应没有其他贷款。贷款额度：符合条件的借款人个人创业担保贷款额度最高30万元，带动就业5人以上就业（含5人，不含借款人本人）的，贷款额度最高50万元。贷款贴息：贷款期限内，贷款利息LPR-150BP以下的部分由借款人承担，剩余部分财政给予贴息。	《关于进一步明确创业担保贷款政策有关事项的通知》（湛人社〔2023〕68号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
27	民政和卫生健康局	小微企业创业担保贷款及贴息	贷款条件：（1）在我市行政区域内登记注册的小微企业。（2）当年（提出申请之日前 12 个月内）新招用重点扶持对象达到企业现有在职职工人数 10%（超过 100 人的企业达到 5%），并与其签订 1 年以上期限劳动合同。（3）无拖欠职工工资、欠缴社会保险费等严重违法违规信用记录。创业者及其创办的创业主体按相关规定同一贷款期限不能同时享受个人创业担保贷款和小微企业创业担保贷款。贷款额度：额度由经办银行根据企业实际招用人数合理确定，最高不超过 500 万元。借款人合伙经营或创办企业的，企业法定代表人或执行事务合伙人要符合借款人条件。贷款贴息：贷款期限内，贷款利息LPR-150BP以下的部分由借款企业承担，剩余部分财政给予贴息。	《关于进一步明确创业担保贷款政策有关事项的通知》（湛人社〔2023〕68号）	广东公共就业服务云平台”（https://ggfw.hrss.gd.gov.cn/OUJY/）	3391690
28	民政和卫健康局	企业新型学徒制培训补贴	企业向人社部门备案后组织培训，培训合格后申请补贴	省人社厅、省财政厅《关于全面推行中国特色企业新型学徒制加强技能人才培养的通知》（粤人社规【2022】4号）	人社集中一体化系统	3199719