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第一部分   湛江市东海岛经济开发试验区地方税务局概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分   湛江市东海岛经济开发试验区地方税务局2017年部门决算情况说明

第三部分  名词解释

第一部分  湛江市东海岛经济开发试验区地方税务局概况

（一）部门主要职责

湛江市东海岛经济开发试验区地方税务局负责当地地方税收及社保基金等税费的税务登记、征收管理和税务检查工作。

（二）机构设置

1.本部门无下属单位，部门预算为区局本级预算。

  2.本部门内设机构机构情况：区局下设综合股、征收股、管理股三个股室及东简税务分局和硇洲税务分局两个基层分局。人员构成情况：2017年末我局在编在职人员43人，退休干部13人，年末实有人数56人，比上年增加4人。原因是退休增加3人，在职补充3人;调入1人。编外人员8人,与上年相同。劳务派遣人员5人，比上年增加5人。

第二部分   湛江市东海岛经济开发试验区地方税务局2017年部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

全年经费收入1515.23万元。其中省级财政拨款150.37万元，占总收入的9%；市级财政拨款80.52万元，占总收入的5.31%；区级财政拨款1276.63万元，占总收入的84.25%；其他收入7.71万元，占总收入的0.5%。

1．省级财政拨款150.37万元，比上年减少473.05万元，降低75.88%。

2．市级财政拨款80.52万元，占总收入的5.31% 

3．区级财政拨款1276.63万元，占总收入的84.25%。

4．经营收入 无

5．其他收入7.71万元，占总收入的0.5%。

（二）年度支出总体情况

全年经费支出1937.61万元，其中人员经费支出1358.29万元，占总支出的70.1%；基本公用支出109.8万元，占总支出的5.66%；行政事业类支出469.52元，占总支出的24.23%。。具体情况如下：

1. 全年经费支出1937.61万元，比上年增加465.15万元，增长465.16%。其中人员经费支出1358.29万元，比上年增321.17万元，增长30.96%；公用经费支出109.8万元，比上年增加27.84万元，增长33.97%；行政事业支出469.52万元，比上年增加62.65万元，增长15.39%。

二、2017年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2017年度财政拨款收入说明

2017年度财政拨款收入合计150.37万元。其中：一般公共预算财政拨款收入150.37万元，比年初预算数减少473.05万元，下降76%；主要原因是上年有结转资金较大。

（二）2017年度财政拨款支出说明

2017年度财政拨款支出合计769.54万元。其中：一般公共预算财政拨款支出 769.54万元，比年初预算数增加395.91万元，增长%；主要原因主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费增加支出241.69万元。

分功能科目看，一般公共服务（类）税收事务管理支出1935.6 万元，主要用于税务事业人员、公用和信息化建设、培训宣传、纳税服务、税收征管支出；一般公共服务社会保障支出2万元，用于退休干部退休费支出。

三、2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

（1）三公经费财政支出15.55万元，与上年相同；人均三公经费支出0.37万元，约与上年相同。

(2)会议费支出5.29万元, 比上年增加4.7万元，增长802%；培训费支出18.36万元, 比上年增加4.73万元，增长34.73%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0元；公务用车购置及运行维护费支出14.81万元，占95%；公务接待费支出 0.74万元，占 5%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出 0元。

2.公务用车购置及运行维护费支出14.87万元，其中：公务用车购置支出为 0万元，；公务用车运行及维护支出14.81万元，2017年局机关及下属2个单位公务用车保有量为5辆，主要用于执法执勤3辆，综合保障2辆。

3.公务接待费支出0.74万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2017年，发生国内接待 15次，接待人数共76人次。主要包括各项业务检查和离任审计接待。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年本部门机关运行经费支出109.80万元，比上年增加27.84万元，增长33.97%。主要原因是：改善基层单位办公条件，增加卫生费和绿化费。

（二）政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购支出总额61万元，其中：政府采购货物支出61万元。授予中小企业合同金额61万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额13.46万元，占政府采购支出总额的22%。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中，一般公务用车2辆、一般执法执勤用车3辆。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

    1．绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对2017年度一般公共预算项目支出未全面开展绩效自评。

第三部分  名词解释

为便于社会公众的理解，现对公开内容中涉及的专业名词进行解释：

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金事业收入。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……

第四部分   xxx（部门名称）xx年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

决算公开附表：东海地税部门决算公开表.xls