一、差旅费范围

差旅费是指工作人员因公临时到常驻地[赤坎区、霞山区、湛江经济技术开发区、坡头区（仅限南调街道、麻斜街道）、麻章区（仅限麻章镇），下同]以外区域从事公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。

在常驻地以内从事公务活动的，按公务用车方案改革规定由单位发放公务交通补贴，不得报销公务交通费用，公务出行方式自行选择，实行社会化提供，不得既领取公务交通补贴，又违规乘坐公务用车。未参加区直公务用车方案改革的人员按原有关规定报销市内交通费。

在常驻地以外从事公务活动的，原则上选择公共交通工具出行。确有必要选择利用社会化租赁车辆方式的，在保证节约、安全、便捷的前提下，经所在单位批准，按规定由社会化车辆租赁公司提供出行服务，有关费用在“差旅费”科目中核算。

驻常驻地以外区直单位公务用车方案改革与差旅费管理的衔接按所在地有关规定执行。

区财政局根据国家、省和市有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准，并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。

二、城市间交通费管理

城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外区域出差乘坐汽车、火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

（一）出差人员要按照规定乘坐不高于规定等级的交通工具。乘坐超规定等级交通工具的，超支部分自理。

1.出差人员乘坐交通工具的等级标准表（见下表）

2.厅级及相当职务的出差人员，因工作需要，随行一人可以乘坐同等级交通工具。

3.出差人员乘坐飞机要从严控制，因出差旅途较远或出差任务紧急的，区直单位科级及以下人员需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

（二）乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐汽车、飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

（三）出差人员如乘坐高铁/动车的，原则上应按级别乘坐全列软席列车软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。

（四）本方案规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。出差人员应严格按照本方案规定的等级乘坐相应交通工具，符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的（以及符合乘坐高等级交通工具而改乘低等级交通工具等类似情况），不给予补差。

（五）出于安全考虑不提倡工作人员驾驶私家车出差。如驾驶私家车出差，因此发生的费用不能报销（如加油费、过路过桥通行费、停车费、保养维修费等）。

三、住宿费管理

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）所发生的房租费用。

（一）省内住宿费标准：

1.到广州市、深圳市、珠海市、佛山市、东莞市、中山市、江门市等7个市及所辖县（市、区）出差，住宿费限额标准：厅级及相当职务人员每人每天550元，处级及相当职务人员每人每天450元，科级及以下人员每人每天225元。

2.到汕头市、韶关市、河源市、梅州市、惠州市、汕尾市、阳江市、茂名市、肇庆市、清远市、潮州市、揭阳市、云浮市等13个市市辖区出差，住宿费限额标准：厅级及相当职务人员每人每天530元，处级及相当职务人员每人每天420元，科级及以下人员每人每天210元；到上述13个市所辖县（市）及湛江市内常驻地以外出差，住宿费限额标准：厅级及相当职务人员每人每天500元，处级及相当职务人员每人每天400元，科级及以下人员每人每天200元。

（二）省外住宿费标准：

区直单位工作人员到省外出差的住宿费按照中央和国家机关2016年1月1日开始执行的差旅住宿费标准限额分地区、分职级执行（详见附件）。省外各地、州、市（县）差旅住宿费标准未制定公布前，可暂按其省会城市旅差住宿费标准执行。

（三）出差人员住宿以单间或标准间为主。科级及以下出差人员2人住1个标准间，单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间（或标准间）住宿，住宿费按不超过上述相应住宿费标准上限两倍以内报销。

（四）出差人员应当按照每人每天住宿费开支标准执行，在规定标准之内出差人员可以自行选择与其职务级别相适应的房间类型，凭据报销。同时，允许在经批准出差天数和规定的住宿费限额标准之内，按实际住宿天数将较高和较低价位的房费统筹使用。无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

四、伙食补助费管理

伙食补助费是指对工作人员因公出差期间伙食费用给予的适当补偿。按出差自然(日历)天数实行定额包干使用，不得再报销餐饮费。在湛江市外出差的，每人每天100元；在湛江市内常驻地以外出差的，每人每天80元。

区直单位工作人员在常驻地内联系工作，未能在联系工作单位解决午餐或晚餐（不包括早餐），而必须在外买食者，由工作人员说明情况并经所在部门领导批准，每餐可领取误餐补助费40元（上限标准）。驻常驻地以外区直单位按所在地规定执行。

除接待单位按照相关规定安排的一次工作餐外，出差人员就餐应当自行解决。接待单位协助安排就餐的，出差人员应当在本办法规定的标准内向接待单位交纳伙食费，接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据），收取的伙食费用于抵顶接待单位的公务接待费支出。

五、市内交通费管理

市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的出差地市内交通费用。按出差自然(日历)天数定额包干使用。在湛江市外出差的，每人每天80元；在湛江市内常驻地以外出差的，每人每天50元。

市内交通费应由出差人员自行解决。接待单位提供交通工具的，出差人员应当在本办法规定的标准内向接待单位交纳市内交通费，接待单位应向出差人员出具接收凭证（不作报销依据），收取的市内交通费用于抵顶接待单位的公务用车运行维护费支出。参加会议和培训期间由举办单位按规定统一安排的除外。

出差人员所在单位与提供交通工具的单位属于同一预算单位（指一级预算单位及所属单位）的，视作单位派车出差，不予报销市内交通费，相应的，也无须向派车单位交纳相关费用。

六、与会、外派等的差旅费管理

工作人员到常驻地以外地方参加会议和业务培训班的，往返会议、培训地点发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费回所在单位按照前款有关规定报销。会议、培训期间执行会议和培训费的相关方案，住宿费、伙食费及其他费用由会议举办方按规定统一开支。

除法律法规有明文规定或经价格管理部门批复同意的强制性培训项目外，区直单位及工作人员原则上不参加要求食宿费用自理的会议或培训。确有需要的，需经本单位领导批准，并凭会议或培训通知、审批文件及住宿费发票回所在单位报销差旅费。培训通知没有明确食宿自理的，一律按统一安排食宿的规定报销差旅费。

到常驻地以外基层单位实(见)习，挂职锻炼和参加各种支援工作队、医疗队等人员，在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费按照前款有关规定报销；在基层单位工作期间，每人每天发放伙食补助费40元，不再报销住宿费和市内交通费。援藏、援疆干部的生活待遇按照有关规定执行。

区直单位工作人员被中央、省、市有关单位抽调到上级单位挂职锻炼、开展专项工作的，凭中央、省、市有关单位公函，由原单位按照前款有关规定报销在途期间城市间交通费。挂职或抽调工作期间需自行安排食宿的，凭挂职或抽调单位财务部门证明，由原单位在前款开支标准限额内据实报销住宿费和发放伙食补助费。

常驻地以外的基层单位工作人员被区直单位选调(抽调)到区直单位挂职锻炼、开展专项工作或到地方督导工作的，按以下规定报销差旅费：1.报到或返程在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费，按基层单位所在地的差旅费补助标准回原工作单位报销；2.在区直单位挂职锻炼或开展专项工作期间，每人每个工作日发放伙食补助费40元，由选调(抽调)人员的区直单位报销，在原工作单位不再报销市内交通费和伙食补助费。

七、报销管理

出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，在“差旅费”支出经济科目中统一核算，不得以任何方式转嫁。

区直单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中：1.城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销；2.住宿费在标准限额之内凭发票据实报销；3.伙食补助费和市内交通费按规定标准报销；4.未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

出差人员出差活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡或银行转账结算。

八、监督问责

区直单位要建立健全国内出差审批方案，因公出差必须按规定履行有关报批手续，严格控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研；严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

区直单位应当加强对本单位工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本单位出差审批方案、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

一级预算单位应当强化对所属预算单位的监督检查，发现问题及时处理，重大问题向区财政局报告。

各单位应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不准接受违反规定用公款支付宴请、游览和非工作需要参观所产生的费用，不得接受礼品、礼金和土特产品等。各接待单位要根据各类出差人员住宿费限额标准和伙食补助费包干标准适当安排，不得以任何名义免收或少收食宿费。

区财政局会同有关部门对区直单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：1.单位差旅审批方案是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；2.差旅费开支范围和标准是否符合规定；3.差旅费报销是否符合规定；4.是否转嫁差旅费；5.差旅费管理办法规定的其他情况。

违反本方案规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：1.单位无出差审批方案或出差审批控制不严的；2.虚报冒领差旅费的；3.违规扩大差旅费开支范围和擅自提高开支标准的；4.不按规定报销差旅费的；5.转嫁差旅费的；6.其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，由区财政局会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

九、其他情况说明

工作人员因公出差期间，事先经单位领导批准就近回家探亲办事的，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理。伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位（扣除回家探亲办事的天数）和规定标准予以报销。

工作人员因公出差期间，确因开展公务发生的打印、复印、传真、寄送、打包等费用，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，凭合法票据报销，列“差旅费”科目。

人大代表、政协委员在闭会期间参加各单位组织的座谈、调研、咨询等会议和活动，所需差旅费由组织单位按规定报销。区直单位外借（聘）人员为本单位工作应由本单位承担的相关差旅费用可予以报销（相关规定和合同条款规定由其自行承担的除外）。

区直单位工作人员因调动工作发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，由调入单位按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调动人员自理。

本方案自印发之日起施行。本区此前印发的与本方案不符的有关规定一并停止执行。