资产清查专项审计报告

湛江经济技术开发区乐华街道办事处：

我们接受湛江经济技术开发区乐华街道办事处委托，因财政部组织开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作需要对截至2015年12月31日止的湛江经济技术开发区乐华街道办事处（以下简称“开发区乐华街道办”）国有资产清查报表进行审计。开发区乐华街道办对建立健全和执行内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对开发区乐华街道办资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合开发区乐华街道办的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。

一、基本情况

机构编制管理部门核定编制人数19人，其中：行政编制人数12人，事业编制人数7人。截至2015年12月31日止职工人数19人，其中属于行政正式编制人员12人，事业编制人员7人。

开发区乐华街道办执行《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于2016年3月至7月组织实施了资产自查工作。由沈卓同志担任清查工作主要负责人。

本次清查工作中，开发区乐华街道办召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构，在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。

二、资产清查及审计依据

（一）资产清查及审计依据

1.行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35号）；

2.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资[2016]1号）；

3.关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知（财资[2016]2号）；

4.行政单位财务会计制度；

5.中国注册会计师审计准则等；

（二）工作基准日

开发区乐华街道办资产清查工作基准日是2015年12月31日。

三、审计结果

（一）资产清查审计总体情况

开发区乐华街道办2015年12月31日会计报表资产账面数4,991,289.97元，负债账面数2,790,551.84元；资产清查报表资产账面数5,009,967.33元，负债账面数2,809,229.20元；经单位自查后的资产清查数5,009,967.33元，负债清查数2,809,229.20元。

经审计，除受条件限制，我们无法实施监盘实物资产及函证往来账款的审计程序可能造成的影响外，开发区乐华街道办资产账面数5,009,967.33元，负债账面数2,809,229.20元；资产清查数5,009,967.33元，负债清查数2,809,229.20元。

（二）审计意见

开发区乐华街道办本次资产清查工作已按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定实施，除受条件限制，我们无法实施监盘实物资产及函证往来账款的审计程序可能造成的影响外，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账未发现重大差错。

四、重大事项披露

应作重分类调整的事项共二笔，金额18,677.36元，为债权债务重分类，详见附件2。

附送：

1.资产负债试算平衡表

2.审计调整分录汇总表

3.2016年全国行政事业单位国有资产清查报表

湛江亿朗会计师事务所(普通合伙)     中国注册会计师:

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二○一六年七月二十三日